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財富傳承

高股利所得的資產傳承策略
高資產族在資產傳承時,除了善用年度贈與免稅額,也可透過股票信託依不同需求安排資產移轉與現金流,讓傳承規劃更具彈性。

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隨著資產逐漸累積,許多人開始思考如何提前進行財產移轉,同時兼顧贈與稅、遺產稅與整體資產配置等問題。尤其在進行大額資產移轉時,更需要透過適當工具進行規劃。

那麼,高資產族該如何有效率地傳承資產與規劃現金流?以下就以「股票信託」為例,帶您了解兩種常見的資產移轉規劃情境。

高資產族如何有效率地轉移資產?

圖片資料來源:國泰世華整理。

 

註:股利給子女策略(本金自益、孳息他益信託)以3年為一期規劃為例。

若採連續規劃方式,「每年簽訂一筆本金5,000萬元、期間3年之信託契約」,子女可陸續取得信託期間所產生之股利收益。

例如:

◆2026/07/01簽訂第1筆信託:期間自2026/07/01至2029/06/30

◆2027/07/01簽訂第2筆信託:期間自2027/07/01至2030/06/30

◆2028/07/01簽訂第3筆信託:期間自2028/07/01至2031/06/30

則實際的連續信託期間共約5年(自2026/07/01至2031/06/30),子女實際取得總資金共2,250萬元(5,000萬元x 5% x 3年信託期間x 3個信託契約),委託人(父母)這3次簽訂信託契約實際負擔的贈與稅僅約18,000元。

 

贈與稅率級距表(適用114/1/1後發生之贈與)

贈與淨額(元) 稅率 累進差額(元)
28,110,000以下 10% 0
28,110,001-56,210,000 15% 1,405,500
56,210,001以上 20% 4,216,000

 

當資產規模逐漸累積,除了運用年度贈與免稅額外,也可透過信託等工具進行更完整的資產移轉規劃。不僅降低整體稅負,也讓資產傳承與現金流安排得以同時兼顧。

無論是已具備高資產規模,或正邁向資產累積階段,理解並善用信託工具,都是提升財務規劃品質的重要一步。

如果您也正在思考資產傳承或現金流規劃,國泰世華銀行提供專業信託服務,可依不同家庭需求協助進行資產信託與傳承規劃,讓資產移轉更有效率,也更安心。

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