愛的信託

何謂愛的信託

「愛的信託」是本行為推廣信託服務而開發的金錢信託產品,內容包括子女教育信託與財產傳承信託等,透過適當的信託安排,可發揮資產保護、資產移轉、合法節稅、完整掌控及量身設計等功能,協助您預先規劃如何照顧自己或心愛的親人等,讓您無憂地面對未來。


  • 架構圖

愛的信託產品說明

  • 子女教育信託

    父母成立信託契約,並提撥金錢存入信託專戶,為子女累積未來生活及教育費用,萬一父母在子女還未成年時發生意外而身故,信託給付機制可隨即啟動,由受託人依照信託契約約定 ,提供子女生活與教育費用。此外,父母也可預先安排彈性的激勵給付方式,例如設定提供獎助學金及工作獎勵金等,鼓勵子女努力向學及認真工作。

    財產傳承信託

    國人常希望能善用每年贈與免稅額,將金錢傳承給家中晚輩,但又怕直接贈與給晚輩後,晚輩無法妥善運用受贈的金錢,此時,便可透過信託規劃達到妥善財產傳承的效果。長輩可以自己擔任委託人,指定晚輩為受益人,將希望傳承給晚輩的金錢交付信託,並可約定定期的生活費給付,或約定一定條件達成後(如年滿30歲),才由銀行將信託財產返還予受益人。透過信託,除了圓滿國人財產傳承心願,更可善用每年贈與免稅額,達到財產傳承與保全的雙重目的。

愛的信託優點

  • 可視自身需要指定想照顧的家人擔任受益人,落實照顧或財產傳承的需求。
  • 可約定定期給付受益人生活費,亦可約定特殊給付項目(如教育費用),以符合受益人實際所需。
  • 信託財產具獨立性,且不得為強制執行之標的。

常見問題

  • Q1: 指定他人擔任受益人時,是否有贈與稅課徵問題?
    A1: 指定自己以外之人擔任受益人時,因委託人≠受益人,屬「他益信託」視同贈與,於信託契約簽訂時,即應依贈與稅課徵規定辦理。因此,在安排子女教育信託時,通常會在每年免稅贈與額度內(目前為220萬元),逐年將資金贈與到信託專戶。

    Q2: 委託人可以指定多位受益人,甚至包含自己嗎?
    A2: 可以,但需明確指定受益比例或受益方式。

    Q3: 信託期間受益人若身故,會被課徵遺產稅嗎?
    A3: 信託期間受益人若身故,其未領受的信託利益視為遺產,需依法申報課徵遺產稅。

申辦應注意事項與應具備文件

  • 應注意事項

    • 指定受益人為自己以外的人時,屬「他益信託」,於信託契約簽訂時,即須依遺贈稅法規定,申報課徵贈與稅。
    • 為保護受益人利益,委託人可指定親朋好友或社福機構擔任信託監察人。

    應具備文件

    • 委託人、法定代理人、受益人及信託監察人之身分證明文件(需驗雙證件),若為未成年人,得以戶口名簿或戶籍謄本之影本代替。

欲了解詳細服務內容,歡迎來電洽詢國泰世華銀行信託部

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分機:7620, 7619, 7616, 7615