台灣的保費收入占GDP的14.8%，位居全球第3名，平均每人有2.6張保單（2021年保發中心統計）；但過度集中在儲蓄險和投資型保單，使得用來保障家庭經濟安全的保額相對不足。根據壽險公會統計，2021年壽險死亡給付人數為23萬7,144人，給付金額為1,358.6億元，也就是身故後留給家人的保險金僅57.3萬元。
金管會指出，保險的主要功能在於對不可預料之風險提供保障，集結眾人的力量，將個人的危險轉嫁給眾人分攤，以自助互助的方式來確保個人經濟生活的安定。退休是重要的第二人生，重新檢視保單，絕對是退休準備最重要的風險管理。
預備退休，保險能幫助我什麼？
中年預備退休時，除了要考量通膨、檢視已備退休儲蓄金能否支應退休後的穩定生活外，必須重新思考目前的保險計劃能否足夠支付意外醫療費用。當醫學進步，住院的天數可能變少，但需要自費的醫療或耗材可能變多；若是因疾病無法工作，會不會造成家人負擔？
- 儲蓄險補充退休金缺口：儲蓄險可強迫養成儲蓄習慣，而其保險金將可作為退休後的額外收入來源。隨著時間的推移增值，部分保費能積累現金價值或資金累積，例如終身保險或特定期間的保險給付。
- 醫療險補足健保缺口：支應病症意外發生時的醫療花費，假若在年老時需要住院治療，可以參考健保署的住院日額、瞭解選擇不同情況下須支付的醫療支出，選擇所需的保障範圍和金額，進而評估適合自己的醫療保險計畫。
身故理賠金，可以幫家人什麼？
無論退休與否，若不幸提早離開，壽險保險金是留給家人支付未來足夠的生活開銷、教育費、貸款與自身喪葬費用等，給家人的安心防護。同時，身故後保險金也可作為預留稅源的功能，因為遺產必須在遺產稅繳清後才可動用，舉例若遺產皆為房地產、土地等，可能使得子女被迫「賤賣」遺產，以取得足夠流動性資金，用以清償債務、支付稅務，因此可運用保單作為「規劃稅源」替家人提前規劃這些稅務支出。
例如60歲的王先生（育有2子女）因經營中小企業有成，估算未來遺產淨額約台幣2億元。依據遺贈稅法，個人遺產淨額高於台幣1億元以上，遺產稅稅率為20%，繼承人需繳納遺產稅3,250萬元 ［2億元X 20%(稅率) – 750萬元(累進差額)］。於是王先生投保保險金額150萬美元 / 繳費8年（年保費約11.52萬美元）的保險產品。在假設保單宣告利率每年皆為3.6％不變的條件下，王先生於67歲時，即可享有約156.96萬美元的身故壽險保障；而這筆約當超過台幣5,000萬元的身故金將能做為家人繳交遺產稅的來源。
*依財政部說明，應納遺產稅額＝課稅遺產淨額×稅率 - 累進差額 - 扣抵稅額及利息，此案例未有扣抵稅額等費用。
指定受益人，保障想照顧的親人
關於身故保險金給付需注意指定受益人，若未指定受益人，身故保險金將被列計算遺產稅的範圍。且身故保險金可指定給特定想要照顧的親人，或是約定多位受益人的不同比例，確保財產傳承的心意能如願實現。但仍需留意「實質課稅原則」，將依不同狀況判斷是否課徵遺產稅。
*依財政部說明：舉債投保、鉅額投保、重病投保、高齡投保、短期投保、躉繳投保、密集投保、保費略高或相當於保險金額等情況，若認定投保動機涉及避稅，可能會被要求補稅，瞭解更多實例 👉財政部案例
年輕時的保費低，可以提早建立堅實的保障網。中壯年時也要提早考慮為退休生活準備足夠的保障和金流，確保晚年安穩無憂。保險能轉嫁人生風險，減少因不可預見事件影響財務安全或生活，讓我們安心變老！
各式保單健檢重點
| 40歲以上 | 50歲以上 | 60歲以上 | |
|---|---|---|---|
| 照顧家人 | |||
| 最大風險點 | 家庭主要經濟來源因疾病或意外中斷 | 醫療費用額度超過社會保險加重家庭負擔 | 活得比預期久錢不夠用 加重子女負擔 |
| 保障型保單 （無滿期金或生存金） 健檢重點 |
保額足夠支撐家庭經濟？ 生活費、教育費、貸款.. |
要保人和受益人是否為同一人？ 是否會提高保障倍數？是否足夠預留遺產稅源？ |
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| 照顧自己 | |||
| 健康險保單健檢重點 | 四大保險都有了嗎？ （意外險、醫療險、癌症險、失能或重大傷病險） |
保額和保障範圍在未來是否足夠？（如病房費、自費醫材或輔具..） 實支實付能否補足缺口？ |
理賠是否有年齡限制？失能或長照理賠門檻 |
| 保障型保險優先順序 |
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| 儲蓄型保單 （還本/增額/利變） 健檢重點 |
經濟能力是否能負擔定期繳費，避免提前解約虧損 了解預定利率和宣告利率（宣告利率非報酬率） |
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| 投資型保單 （變額） 健檢重點 |
投資是否符合風險承受度？ | 檢視保單保證項目，是否有可以作為穩定金流的項目，如最低收入給付或終身提領給付。 | |
