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女人退休當自強
善用保單創造現金流

東京大學教授上野千鶴子提醒女人「結婚也好,不結婚也罷,無論是誰,最後都是一個人。」 專欄作家薇薇夫人也說「不要把子女列為老後可以依靠的對象,應該像單身女人一樣,早早規劃一個人的老年生活。」

文 / 林嘉焜

 

 

當女性收入比男性低,又長壽

從聯合國1975年開始舉辦3月8日活動慶祝國際婦女節以來,經過了44年後,女性薪資仍普遍落後於男性,台灣兩性薪資差距14%,而韓國35.4%(2016年)、日本31.9%及美國18.2%。同時,2017年台灣男性平均壽命77.3歲、女性83.7歲,女性比男性長壽6.4歲。女性通常為了照顧子女,可能放棄工作或兼顧內外,造成收入短少及身心操勞,形成「賺得少、活得久、身體累!」的狀況。東京大學上野千鶴子教授研究女性學,出版多本研討高齡者的著作,提醒女人要具備因應生活的軟體和硬體。硬體指的是金錢、房子、各種參考書籍;軟體是獨自生活的智慧。

 

退休規劃的核心就是「金錢」

根據主計總處的《106年家庭收支調查報告》,被視為生活壓力最高的台北市,每人每月生活開銷約為29,245元、台中市為23,125元、高雄市為21,596元。若以主計總處公布之台北市每月基本生活開銷3萬元計算,女性從55歲退休,直到平均壽命83.7歲,必須在55歲存好787萬元。

然而106年台灣每人每年支出33.3萬元,較105年增4.7%,可見生活成本持續增加。另隨著台灣人平均壽命延長,醫療保健支出比重續增至15.2%。實際上,都會區生活的每月開銷實際上不只3萬元而已,若以5萬元及10萬元計算,則試算需要的退休金如下表。

假設王小姐今年40歲、於22歲開始上班,並在94年7月加入勞退新制。她在55歲退休時,可以領到二筆退休金(1)勞保老年給付206.1萬元、(2)勞退新制退休金203.97萬元。(註:以最優狀況及政府官網驗算而得)合計約410萬元。其中,勞保給付完全免課綜所稅;而勞退新制退休金必須申報綜所稅,但稅負不重。

王小姐距離退休尚有15年時間,若能按部就班定期定額理財,以每年報酬率5%績效估算,應該可以補足退休金缺口,存到理想的退休金目標

以上表願望2而言,王小姐每月儲蓄3.4萬元,將來退休時,累積902萬元,再加上勞保與勞基退休金,就可擁有1,312萬元退休金,享受每月有5萬元生活費的退休生活。不過,年金改革方興未艾,勞保與勞基退休金將來只會少不會多,自我儲蓄更形重要。

退休生活中,難免有意外的支出,小錢例如親友婚喪及聚餐、大錢如醫療費用。尤其二代健保自付額提高,醫療雜費比例也逐步提高,每個人應該利用實支實付的醫療險能理賠健保不給付的自費項目。另外,住院日額險能補貼非健保房差額,讓病人安心休養。

 

及早利用保單儲蓄

子女也希望父母準備自己的醫療費與長照費,否則會造成子女額外負擔。提醒父母親年老時,不需要把存摺及積蓄託管給子女,萬一需要支付手術費及看護費用,子女眼看到手的資金流出,會較為不捨。有智慧的父母親應該及早利用保單儲蓄,在未來給付醫院開銷及長照費用時,由保險公司給付,子女才會慶幸無須出錢,心境大大不同。保單除了轉嫁費用之外,父母以要保人身分,還可以指定孝順的子女為保單的身故受益人,可以產生資產傳承的效果,執行效果比遺囑還要好!而且父母若想變更受益人為其他子女,也隨時可以不限次數變更、無須手續費,父母仍有掌控權

若父母需要使用資金,也可以將保單解約變現或貸款活用,都可以當天或一二日內撥款,比房屋貸款或出售有效率。尤其老年人申請房貸有諸多限制、衍生各項手續費。就算出售房產也有房地合一稅、土增稅侵蝕獲利。

 

當心繼承房地產重稅

46年後,台灣人口降為1,601萬至1,880萬人之間,減少二成人口。(國發會2018.8.30「人口推估報告-2018至2065年」)。將來,老人化社會讓安養中心與退休飯店商機蓬勃。綜合這二項因素,購屋需求萎縮會造成房地產長期不振,例如底特律與日本房市殷鑑不遠。更嚴重的是,繼承房地產重稅可能是壓垮房市的最後一根稻草。

舉例而言,王媽媽遺留5,000萬元的存款,由配偶與2名子女繼承,遺產稅為308.4萬元。但是,若王媽媽留下市價5,000萬元的房地產(在105年1月1日後取得),而且這筆房地產的土地公告現值與房屋評定現值合計為1,500萬元(稱「時價」),因為低於遺產稅的免稅額與扣除額,繼承人無需繳交遺產稅。乍看之下,似乎遺留房地產給子女較為省稅,但這也是讓人迷思重稅陷阱!因為,繼承與受贈取得的房地產,將來繼承人(受贈人)出售時,必須以當初受遺贈時的「時價」為成本。繼續驗算前例,將來繼承人出售這繼承取得的房地產時,以房地合一稅計算「非自用住宅」稅負,稅負高達650萬元(稅率20%),若長期持有(持有十年以內超過兩年)再出售,稅負可降到487.5萬元。但若短期(持有一年以內)出售,稅負也可能高達1,462.5萬(稅率45%),非常驚人。

換句話說,留下現金5,000萬元的遺產稅為308.4萬元,但是,留下市價5,000萬元房地產,雖不用繳交遺產稅,但是子女出售變現的代價是487.5萬~1,462.5萬元不等。我們應該積極理財與建立醫療保障,當我們年老時,就可以將投資的基金變現或年金險給付,創造退休生活的現金流,充分支付各種開銷。旅日作家劉黎兒提到「女人安排生活的能力與生命的堅韌度比男人強,女人比男人更不怕單身。」但是,「若無法安心快活度日,女人好不容易多出來的壽命反而變成為負擔。」

 

※本文為專家邀稿,不代表本行立場。

 

 

 

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