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股利贈與信託

國泰世華 專業信託

菁業獎最佳信託金融服務
守護承諾讓傳承如您所願

服務說明

合適對象
長期持有穩定配息股票,且希望移轉部分資產者。
簡介
股票持有人將高股息股票交付信託,並指定子女為股利受益人,信託期間透過信託專戶由銀行撥付股利所得給子女。藉由逐年移轉股利,節省贈與稅或所得稅,並達成妥善運用股利的傳承目標。
特色
  • 將期間配股配息移轉予孳息受益人(第二代、第三代或您指定之人)。
  • 依遺產及贈與稅法第10-2條計算贈與稅,有節省贈與稅之空間。另股利由受益人領取並申報所得,可分散所得降低稅負。
  • 受託人依委託人之指示行使股東權利(如投票權),股東權益不受影響。
  • 案例故事

    高階經理人林先生的股利傳承規劃
    上櫃公司高階經理人林先生,夫婦共持有股票市值約2.5億元,每年都有穩定配股配息。林先生想要及早進行財務規劃以節省遺產稅,並備妥子女日後的創業基金,又怕太早將財產分配給子女,對子女而言會有負面影響。因此不知道該如何做才好…
    信託規劃建議
    在銀行建議下,林先生決定辦理「股利贈與信託」,約定將三年間的配息贈與子女,依據遺產及贈與稅法第10-2條計算,共繳交贈與稅約14萬元。若是未辦理信託,直接將三年配息贈與子女,則贈與稅約318萬;透過「股利贈與信託」,共節省約304萬元贈與稅,本行也將依林先生的指示行使股東權利(如投票權),股東權益不受影響。

     

    未交付信託贈與稅

    交付信託後贈與稅

    2.5(持有股票市價)X6%(預估配息率)-220(免稅額)*2(夫妻)X10%贈與稅率X3(配息贈與子女)=318

    575(2.5億持有股票市值,以定儲利率*折現3年之贈與孳息)-220(免稅額)X2(夫妻)X10%(贈與稅率)=14

    申辦服務

    應具備文件
  • 委託人及受益人之身分證明文件(需驗雙證件)。
  • 委託人及受益人之活期存款帳戶及證券帳戶存摺封面影本。
  • 注意事項
  • 指定受益人為自己以外的人時,屬「他益信託」,於信託契約簽訂時,即須依遺贈稅法規定,申報課徵贈與稅。
  • 委託人須將股票移轉過戶至受託人名下。
  • 委託人當年度贈與額度是否已使用。
  • 委託人若為內部人須依規定辦理股票轉讓申報。
  • 契約需於信託股票公司股東會、董事會等會議決議盈餘分配前簽訂。
  • 相關課稅均須依稅捐機關規定辦理,本行不提供任何稅負保證。
  • 如您對我們的產品想進行瞭解或有投資意願者,請洽本行 全台各分行 之理財專員 或洽本行服務專線:(02)8722-6666分機:7607~7610或立即 線上留言

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